{"id":3400,"date":"2024-10-23T15:25:08","date_gmt":"2024-10-23T08:25:08","guid":{"rendered":"https:\/\/audithink.com\/?p=3400"},"modified":"2026-10-08T11:17:32","modified_gmt":"2026-10-08T04:17:32","slug":"examples-of-internal-audit-checklist","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/audithink.com\/en\/blog\/contoh-checklist-audit-internal\/","title":{"rendered":"10 examples of Internal Audit Checklist and its explanation"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Checklist audit internal adalah daftar pertanyaan pemeriksaan yang disusun auditor sebelum audit dijalankan<\/strong>, dipakai untuk memastikan setiap aspek penting dari suatu proses benar-benar diperiksa dan tidak ada yang terlewat.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Secara umum, <em>checklist<\/em> adalah daftar poin yang dicentang satu per satu untuk memastikan seluruhnya sudah dikerjakan atau diperiksa. Dalam konteks audit, poin-poin itu berbentuk pertanyaan, dan setiap jawaban harus didukung bukti.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Artikel ini memuat format form audit internal yang bisa langsung diadaptasi, 10 contoh checklist audit internal beserta pertanyaan dan bukti yang perlu diminta, versi untuk audit ISO 9001, serta manfaat penggunaannya.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Apa Pengertian <em>Checklist<\/em> Audit Internal?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>Checklist<\/em> audit adalah daftar pertanyaan atau item yang disusun untuk memandu proses audit dalam memeriksa kesesuaian praktik operasional, keuangan, atau prosedural dengan standar yang telah ditetapkan. Fungsinya membantu auditor mengidentifikasi potensi masalah, ketidaksesuaian, dan area yang memerlukan perbaikan.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Perlu dibedakan dari dokumen audit lain yang sering tertukar. <em>Checklist<\/em> berisi <strong>pertanyaan yang diajukan saat pemeriksaan<\/strong>, sedangkan <strong><a href=\"https:\/\/audithink.com\/blog\/program-kerja-audit-internal\/\">program kerja audit internal<\/a><\/strong> berisi rencana penugasan secara keseluruhan \u2014 tujuan, ruang lingkup, jadwal, dan alokasi tim. Checklist adalah alat kerja di lapangan; program kerja adalah kerangka penugasannya.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Standar ISO 9001:2015 sendiri tidak mewajibkan penyusunan <em>checklist<\/em> audit internal secara eksplisit, tetapi penggunaannya sangat direkomendasikan karena manfaatnya besar bagi kelancaran dan kedalaman audit.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Bagaimana Format Form Audit Internal?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sebuah checklist baru berguna bila jawabannya bisa ditelusuri kembali ke bukti. Karena itu form audit internal umumnya memiliki kolom berikut. Struktur ini dapat langsung diadaptasi ke spreadsheet atau aplikasi audit.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th>No<\/th><th>Area \/ Klausul<\/th><th>Pertanyaan Audit<\/th><th>Bukti yang Diminta<\/th><th>Hasil<\/th><th>Catatan Auditor<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>1<\/td><td>Kebijakan perusahaan<\/td><td>Apakah seluruh kebijakan perusahaan didokumentasikan dan disahkan pejabat berwenang?<\/td><td>Dokumen kebijakan bertanda tangan, tanggal berlaku<\/td><td>Sesuai \/ Tidak Sesuai \/ N\/A<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>2<\/td><td>Pengelolaan risiko<\/td><td>Apakah risiko utama unit telah diidentifikasi dan dinilai dalam setahun terakhir?<\/td><td>Daftar risiko, berita acara penilaian risiko<\/td><td>Sesuai \/ Tidak Sesuai \/ N\/A<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>3<\/td><td>Pengendalian keuangan<\/td><td>Apakah pemisahan fungsi antara pencatat dan penyimpan kas diterapkan?<\/td><td>Struktur organisasi, matriks kewenangan, sampel transaksi<\/td><td>Sesuai \/ Tidak Sesuai \/ N\/A<\/td><td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Kolom <strong>Hasil<\/strong> sebaiknya menyediakan opsi <em>N\/A<\/em>, karena tidak semua pertanyaan relevan untuk setiap unit. Kolom <strong>Catatan Auditor<\/strong> diisi nomor dokumen atau nama narasumber, bukan sekadar kesimpulan \u2014 di situlah jejak audit terbentuk.<\/p>\n\n\n\t\t<div data-elementor-type=\"section\" data-elementor-id=\"7216\" class=\"elementor elementor-7216\" data-elementor-post-type=\"elementor_library\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-lm0c001 e-con-full e-flex e-con e-parent\" data-id=\"lm0c001\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-lm0h001 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"lm0h001\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Unduh Gratis: Template Checklist Audit Internal (Excel)<\/div>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-lm0t001 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"lm0t001\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>31 pertanyaan audit di 10 area, kolom bukti yang diminta, dropdown hasil, dan ringkasan persentase kesesuaian otomatis. Isi form di bawah, file langsung terunduh.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-lm0f001 elementor-button-align-stretch elementor-widget elementor-widget-form\" data-id=\"lm0f001\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-settings=\"{&quot;button_width&quot;:&quot;100&quot;,&quot;step_next_label&quot;:&quot;Next&quot;,&quot;step_previous_label&quot;:&quot;Previous&quot;,&quot;step_type&quot;:&quot;number_text&quot;,&quot;step_icon_shape&quot;:&quot;circle&quot;}\" data-widget_type=\"form.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<form class=\"elementor-form\" method=\"post\" id=\"download_template_checklist\" name=\"Download Template Checklist\" aria-label=\"Download Template Checklist\">\n\t\t\t<input type=\"hidden\" name=\"post_id\" value=\"7216\"\/>\n\t\t\t<input type=\"hidden\" name=\"form_id\" value=\"lm0f001\"\/>\n\t\t\t<input type=\"hidden\" name=\"referer_title\" value=\"10 Contoh Checklist Audit Internal dan Penjelasannya\" \/>\n\n\t\t\t\t\t\t\t<input type=\"hidden\" name=\"queried_id\" value=\"3400\"\/>\n\t\t\t\n\t\t\t<div class=\"elementor-form-fields-wrapper elementor-labels-above\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-text elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-name elementor-col-50 elementor-field-required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<label for=\"form-field-name\" class=\"elementor-field-label\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tNama\t\t\t\t\t\t\t<\/label>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<input size=\"1\" type=\"text\" name=\"form_fields[name]\" id=\"form-field-name\" class=\"elementor-field elementor-size-md  elementor-field-textual\" placeholder=\"Masukkan Nama\" required=\"required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-email elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-email elementor-col-50 elementor-field-required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<label for=\"form-field-email\" class=\"elementor-field-label\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tEmail\t\t\t\t\t\t\t<\/label>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<input size=\"1\" type=\"email\" name=\"form_fields[email]\" id=\"form-field-email\" class=\"elementor-field elementor-size-md  elementor-field-textual\" placeholder=\"Email kerja\" required=\"required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-select elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-jabatan elementor-col-50 elementor-field-required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<label for=\"form-field-jabatan\" class=\"elementor-field-label\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tJabatan\t\t\t\t\t\t\t<\/label>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field elementor-select-wrapper remove-before \">\n\t\t\t<div class=\"select-caret-down-wrapper\">\n\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-eicon-caret-down\" viewBox=\"0 0 571.4 571.4\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M571 393Q571 407 561 418L311 668Q300 679 286 679T261 668L11 418Q0 407 0 393T11 368 36 357H536Q550 357 561 368T571 393Z\"><\/path><\/svg>\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<select name=\"form_fields[jabatan]\" id=\"form-field-jabatan\" class=\"elementor-field-textual elementor-size-md\" required=\"required\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<option value=\"\">Pilih jabatan<\/option>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<option value=\"Staf \/ Auditor Internal\">Staf \/ Auditor Internal<\/option>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<option value=\"Kepala atau Manajer Audit (SPI \/ SKAI)\">Kepala atau Manajer Audit (SPI \/ SKAI)<\/option>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<option value=\"Manajemen \/ Direksi\">Manajemen \/ Direksi<\/option>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<option value=\"Konsultan \/ Auditor Eksternal\">Konsultan \/ Auditor Eksternal<\/option>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<option value=\"Mahasiswa \/ Akademisi\">Mahasiswa \/ Akademisi<\/option>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<option value=\"Lainnya\">Lainnya<\/option>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/select>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-text elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-instansi elementor-col-50\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<label for=\"form-field-instansi\" class=\"elementor-field-label\">\n\t\t\t\t\t\t\t\tPerusahaan \/ Instansi\t\t\t\t\t\t\t<\/label>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<input size=\"1\" type=\"text\" name=\"form_fields[instansi]\" id=\"form-field-instansi\" class=\"elementor-field elementor-size-md  elementor-field-textual\" placeholder=\"Opsional\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-acceptance elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-persetujuan elementor-col-100 elementor-field-required\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-subgroup\">\n\t\t\t<span class=\"elementor-field-option\">\n\t\t\t\t<input type=\"checkbox\" name=\"form_fields[persetujuan]\" id=\"form-field-persetujuan\" class=\"elementor-field elementor-size-md  elementor-acceptance-field\" required=\"required\">\n\t\t\t\t<label for=\"form-field-persetujuan\">Saya bersedia menerima email dari Audithink terkait template ini dan informasi seputar audit internal.<\/label>\t\t\t<\/span>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-recaptcha_v3 elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-field_lm06cap elementor-col-100 recaptcha_v3-bottomleft\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field\" id=\"form-field-field_lm06cap\"><div class=\"elementor-g-recaptcha\" data-sitekey=\"6LeCnm8pAAAAAHkN8YGSh_piUEt3RWQOswhXwot0\" data-type=\"v3\" data-action=\"Form\" data-badge=\"bottomleft\" data-size=\"invisible\"><\/div><\/div>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-type-hidden elementor-field-group elementor-column elementor-field-group-type_form elementor-col-100\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<input size=\"1\" type=\"hidden\" name=\"form_fields[type_form]\" id=\"form-field-type_form\" class=\"elementor-field elementor-size-md  elementor-field-textual\" value=\"template-checklist\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-field-group elementor-column elementor-field-type-submit elementor-col-100 e-form__buttons\">\n\t\t\t\t\t<button class=\"elementor-button elementor-size-sm\" type=\"submit\">\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-content-wrapper\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-download\" viewBox=\"0 0 512 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M216 0h80c13.3 0 24 10.7 24 24v168h87.7c17.8 0 26.7 21.5 14.1 34.1L269.7 378.3c-7.5 7.5-19.8 7.5-27.3 0L90.1 226.1c-12.6-12.6-3.7-34.1 14.1-34.1H192V24c0-13.3 10.7-24 24-24zm296 376v112c0 13.3-10.7 24-24 24H24c-13.3 0-24-10.7-24-24V376c0-13.3 10.7-24 24-24h146.7l49 49c20.1 20.1 52.5 20.1 72.6 0l49-49H488c13.3 0 24 10.7 24 24zm-124 88c0-11-9-20-20-20s-20 9-20 20 9 20 20 20 20-9 20-20zm64 0c0-11-9-20-20-20s-20 9-20 20 9 20 20 20 20-9 20-20z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-text\">Unduh Template<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/button>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/form>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-lm0s001 elementor-widget elementor-widget-html\" data-id=\"lm0s001\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"html.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<script>(function(){var jab='';document.addEventListener('submit',function(e){var f=e.target;if(f&&f.getAttribute&&f.getAttribute('name')==='Download Template Checklist'){var s=f.querySelector('[name=\"form_fields[jabatan]\"]');jab=s?s.value:'';}},true);(function b(){if(!window.jQuery)return setTimeout(b,500);jQuery(document).on('submit_success',function(e){if(!e.target||e.target.getAttribute('name')!=='Download Template Checklist')return;var p={template_name:'checklist-audit-internal',jabatan:jab,page_location:location.href,transport_type:'beacon'};if(typeof window.gtag==='function'){window.gtag('event','download_template',p);}else{(window.dataLayer=window.dataLayer||[]).push(Object.assign({event:'download_template'},p));}});})();})();<\/script>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Apa Manfaat <em>Checklist<\/em> Audit Internal?<\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. Membantu Auditor Mengingat Pertanyaan<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dalam satu penugasan, auditor memeriksa banyak proses dan prosedur sehingga pertanyaan yang perlu diajukan kepada <strong><a href=\"https:\/\/audithink.com\/blog\/auditee-adalah\/\" data-type=\"post\" data-id=\"756\">auditee<\/a><\/strong> menumpuk. Mencatatnya lebih dulu membuat auditor tampil lebih siap dan pemeriksaan berjalan runtut.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. Menjamin Seluruh Poin Diperiksa<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>Checklist<\/em> memastikan semua persyaratan atau klausul yang relevan dengan auditee benar-benar diperiksa. Ketelitian saat menyusunnya menentukan seberapa lengkap cakupan auditnya.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. Menangkap Interaksi Antarproses<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Satu proses sering melibatkan banyak departemen. Proses <a href=\"https:\/\/audithink.com\/blog\/audit-pengadaan-barang-dan-jasa\/\" data-type=\"post\" data-id=\"4591\">pengadaan barang dan jasa<\/a> misalnya melibatkan pengajuan, <em>purchasing<\/em>, keuangan, direksi, sampai gudang. Checklist membuat titik-titik serah terima antardepartemen ikut terperiksa, bukan hanya proses di dalam satu unit.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">4. Menjaga Kedalaman Pemeriksaan<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tanpa checklist, audit mudah berhenti pada jawaban ya atau tidak. Dengan pertanyaan yang disusun berlapis, pemeriksaan menggali sampai bukti. Contohnya untuk kebijakan mutu:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah kebijakan mutu telah ditetapkan?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah kebijakan tersebut memenuhi persyaratan ISO 9001:2015 klausul 5.2.1? <em>Catatan: harus memuat komitmen memenuhi persyaratan yang berlaku dan pernyataan perbaikan berkelanjutan.<\/em><\/li>\n\n\n\n<li>Apakah kebijakan mutu telah disosialisasikan kepada seluruh karyawan, dan bagaimana caranya? <em>Catatan: ambil sampel beberapa karyawan lalu tanyakan isi kebijakan mutu perusahaan.<\/em><\/li>\n\n\n\n<li>Apakah kebijakan mutu dievaluasi secara berkala?<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\t\t<div data-elementor-type=\"section\" data-elementor-id=\"5427\" class=\"elementor elementor-5427\" data-elementor-post-type=\"elementor_library\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-c693698 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"c693698\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f131bf4 cta-banner-article elementor-widget elementor-widget-image\" data-id=\"f131bf4\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"image.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/audithink.com\/demo\/\" data-at-cta=\"banner-artikel\">\n\t\t\t\t\t\t\t<img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"2400\" height=\"800\" src=\"https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2026\/07\/audithink-banner-v3-photo.webp\" class=\"attachment-full size-full wp-image-5428\" alt=\"cta banner campaign\" srcset=\"https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2026\/07\/audithink-banner-v3-photo.webp 2400w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2026\/07\/audithink-banner-v3-photo-300x100.webp 300w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2026\/07\/audithink-banner-v3-photo-1024x341.webp 1024w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2026\/07\/audithink-banner-v3-photo-768x256.webp 768w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2026\/07\/audithink-banner-v3-photo-1536x512.webp 1536w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2026\/07\/audithink-banner-v3-photo-2048x683.webp 2048w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2026\/07\/audithink-banner-v3-photo-18x6.webp 18w\" sizes=\"(max-width: 2400px) 100vw, 2400px\" title=\"\">\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Apa Saja 10 Contoh <em>Checklist<\/em> Audit Internal?<\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image aligncenter size-full is-resized\"><img decoding=\"async\" width=\"651\" height=\"419\" src=\"https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/internal_audit_checklist.webp\" alt=\"Contoh Checklist Audit Internal\" class=\"wp-image-3807\" style=\"width:570px;height:auto\" title=\"\" srcset=\"https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/internal_audit_checklist.webp 651w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/internal_audit_checklist-300x193.webp 300w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/internal_audit_checklist-18x12.webp 18w\" sizes=\"(max-width: 651px) 100vw, 651px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Contoh Checklist Audit Internal (sumber: Inspages.com)<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Berikut sepuluh area yang umumnya masuk dalam checklist audit internal perusahaan, lengkap dengan pertanyaan dan bukti yang perlu diminta pada masing-masing area.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. Kepatuhan terhadap Kebijakan Perusahaan<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Memverifikasi apakah kebijakan internal sudah diimplementasikan, dipahami, dan diperbarui sesuai kebutuhan.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah seluruh kebijakan perusahaan didokumentasikan dengan jelas dan disahkan?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah karyawan memahami dan mengikuti kebijakan tersebut?<\/li>\n\n\n\n<li>Kapan terakhir kali kebijakan ditinjau dan siapa yang menyetujuinya?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> dokumen kebijakan bertanggal, daftar hadir sosialisasi, berita acara peninjauan.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. Pengelolaan Risiko<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Mengevaluasi sejauh mana perusahaan mengidentifikasi dan mengelola risiko yang berpotensi merugikan.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah perusahaan telah mengidentifikasi risiko utamanya?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah langkah mitigasi dijalankan dan efektif?<\/li>\n\n\n\n<li>Siapa pemilik risiko untuk setiap risiko utama, dan bagaimana pemantauannya dilaporkan?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> daftar risiko, <a href=\"https:\/\/audithink.com\/blog\/risk-assessment-adalah\/\" data-type=\"post\" data-id=\"640\">hasil penilaian risiko<\/a>, laporan pemantauan tindak lanjut.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. Proses Operasional<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Memastikan proses berjalan sesuai standar sekaligus mencari inefisiensi yang bisa diperbaiki.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah setiap langkah proses telah sesuai standar yang ditetapkan?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah ada langkah yang dapat disederhanakan atau digabung?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah SOP yang berlaku sudah mencerminkan praktik yang benar-benar dijalankan di lapangan?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> dokumen SOP, observasi lapangan, catatan waktu proses.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">4. Pengendalian Keuangan<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Memeriksa apakah transaksi dicatat tepat dan transparan serta mematuhi standar pelaporan.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah pencatatan transaksi dilakukan secara akurat dan tepat waktu?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah prosedur pelaporan keuangan sesuai standar akuntansi yang berlaku?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah terdapat pemisahan fungsi antara pihak yang mengotorisasi, mencatat, dan menyimpan aset?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> sampel jurnal dan dokumen pendukung, matriks kewenangan, rekonsiliasi bank.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">5. Sumber Daya Manusia<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Memeriksa pengelolaan SDM dari rekrutmen hingga penilaian kinerja.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah proses rekrutmen dan pelatihan dijalankan sesuai kebijakan?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah sistem penilaian kinerja diterapkan secara adil dan terdokumentasi?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah data kepegawaian dan kontrak kerja mutakhir?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> berkas rekrutmen, catatan pelatihan, formulir penilaian kinerja, sampel kontrak.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">6. Keamanan Informasi<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image aligncenter size-large is-resized\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"683\" src=\"https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/six_11zon-1024x683.webp\" alt=\"ilustrasi bentuk sistem keamanan\" class=\"wp-image-3378\" style=\"width:528px;height:auto\" title=\"\" srcset=\"https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/six_11zon-1024x683.webp 1024w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/six_11zon-300x200.webp 300w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/six_11zon-768x512.webp 768w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/six_11zon-1536x1024.webp 1536w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/six_11zon-2048x1365.webp 2048w, https:\/\/audithink.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/six_11zon-18x12.webp 18w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Sistem Keamanan (sumber: Pexels.com)<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Memeriksa sejauh mana sistem keamanan melindungi data penting dari ancaman internal maupun eksternal.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah kebijakan keamanan data diterapkan dan dipatuhi?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah hak akses ditinjau berkala dan dicabut saat karyawan pindah atau keluar?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah pencadangan data diuji pemulihannya, bukan sekadar dijalankan?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> daftar hak akses, log peninjauan, catatan uji pemulihan cadangan.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">7. Kepatuhan terhadap Regulasi<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Memastikan perusahaan mematuhi hukum dan regulasi sektornya serta mendokumentasikan bukti kepatuhan.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah perusahaan mematuhi seluruh regulasi yang berlaku di sektornya?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah perizinan dan sertifikasi masih berlaku?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah temuan <strong><a href=\"https:\/\/audithink.com\/blog\/audit-eksternal-adalah\/\" data-type=\"post\" data-id=\"2889\">audit eksternal<\/a><\/strong> sebelumnya sudah ditindaklanjuti?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> dokumen perizinan, laporan audit eksternal, matriks tindak lanjut temuan.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">8. Kualitas dan Manajemen Produksi<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Area ini yang paling sering ditanyakan untuk audit bagian produksi. Fokusnya memastikan produk memenuhi standar mutu dan ada mekanisme menangani produk tidak sesuai.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah terdapat sistem kontrol kualitas yang efektif di setiap tahap produksi?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah produk cacat diidentifikasi, dipisahkan, dan ditangani sesuai prosedur?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah alat ukur dan mesin dikalibrasi sesuai jadwal?<\/li>\n\n\n\n<li>Bagaimana keluhan pelanggan ditelusuri kembali ke proses produksinya?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> catatan inspeksi mutu, laporan produk tidak sesuai, sertifikat kalibrasi, register keluhan.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">9. Lingkungan, Kesehatan, dan Keselamatan (HSSE)<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Mengevaluasi kepatuhan terhadap prosedur keselamatan dan pelatihan berkala bagi karyawan.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah protokol keselamatan kerja dipatuhi secara konsisten?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah pelatihan keselamatan diselenggarakan teratur dan tercatat?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah insiden dan nyaris celaka dilaporkan serta ditindaklanjuti?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> daftar hadir pelatihan, register insiden, hasil inspeksi K3, dokumentasi APD.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">10. Dokumentasi dan Arsip<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Memastikan dokumen dikelola dengan baik mulai dari penyimpanan, akses, hingga pengarsipan.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Apakah semua dokumen penting tersimpan dengan aman?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah ada prosedur pengaksesan dan pengarsipan yang diikuti?<\/li>\n\n\n\n<li>Apakah masa retensi dokumen ditetapkan dan dipatuhi?<\/li>\n\n\n\n<li><em>Bukti:<\/em> daftar induk dokumen, jadwal retensi, log peminjaman arsip.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Bagaimana <em>Checklist<\/em> Audit Internal ISO 9001?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Untuk audit sistem manajemen mutu, checklist disusun mengikuti klausul ISO 9001:2015 alih-alih area fungsional. Susunan yang lazim dipakai:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Klausul 4<\/strong> \u2014 konteks organisasi, isu internal dan eksternal, pihak berkepentingan, ruang lingkup sistem mutu.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Klausul 5<\/strong> \u2014 kepemimpinan, kebijakan mutu, peran dan tanggung jawab.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Klausul 6<\/strong> \u2014 perencanaan, penanganan risiko dan peluang, sasaran mutu.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Klausul 7<\/strong> \u2014 dukungan: sumber daya, kompetensi, kesadaran, komunikasi, informasi terdokumentasi.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Klausul 8<\/strong> \u2014 operasi, pengendalian proses, penyedia eksternal, produk tidak sesuai.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Klausul 9<\/strong> \u2014 evaluasi kinerja, kepuasan pelanggan, audit internal, tinjauan manajemen.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Klausul 10<\/strong> \u2014 peningkatan, ketidaksesuaian, dan tindakan korektif.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Setiap klausul dijabarkan menjadi pertanyaan berlapis seperti contoh kebijakan mutu di atas, lalu diisi ke format form yang sama.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Baca juga:<\/strong> <a href=\"https:\/\/audithink.com\/blog\/audit-mutu-internal\/\" data-type=\"post\" data-id=\"4643\">Audit Mutu Internal: 2 Tahap Pelaksanaan, Contoh, dan Manfaatnya<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Jika checklist di atas ingin dipakai ulang di banyak penugasan tanpa menyalin file setiap kali, aplikasi audit bisa menyimpannya sebagai template. Pilihan aplikasinya dan cara memilihnya dibahas di <a href=\"https:\/\/audithink.com\/blog\/rekomendasi-aplikasi-audit-perusahaan\/\">5 Rekomendasi Aplikasi Audit Perusahaan Unggulan dan Cara Pilihnya<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">FAQ Seputar <em>Checklist<\/em> Audit Internal<\/h2>\n\n\n\n<details class=\"wp-block-details is-layout-flow wp-block-details-is-layout-flow\"><summary><strong><em>Checklist<\/em> adalah apa?<\/strong><\/summary>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>Checklist<\/em> adalah daftar poin yang dicentang satu per satu untuk memastikan seluruhnya sudah dikerjakan atau diperiksa. Dalam audit, poin-poin tersebut berbentuk pertanyaan pemeriksaan yang setiap jawabannya harus didukung bukti.<\/p>\n<\/details>\n\n\n\n<details class=\"wp-block-details is-layout-flow wp-block-details-is-layout-flow\"><summary><strong>Apa itu <em>checklist<\/em> audit internal?<\/strong><\/summary>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>Checklist<\/em> audit internal adalah daftar pertanyaan pemeriksaan yang disusun auditor sebelum audit dijalankan, dipakai untuk memastikan setiap aspek penting dari suatu proses benar-benar diperiksa dan tidak ada yang terlewat.<\/p>\n<\/details>\n\n\n\n<details class=\"wp-block-details is-layout-flow wp-block-details-is-layout-flow\"><summary><strong>Apa saja kolom dalam form audit internal?<\/strong><\/summary>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Umumnya enam kolom: nomor, area atau klausul yang diperiksa, pertanyaan audit, bukti yang diminta, hasil (sesuai \/ tidak sesuai \/ N\/A), serta catatan auditor yang memuat nomor dokumen atau nama narasumber.<\/p>\n<\/details>\n\n\n\n<details class=\"wp-block-details is-layout-flow wp-block-details-is-layout-flow\"><summary><strong>Apa bedanya checklist audit dengan program kerja audit internal?<\/strong><\/summary>\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>Checklist<\/em> berisi pertanyaan yang diajukan saat pemeriksaan berlangsung, sedangkan program kerja audit internal berisi rencana penugasan secara keseluruhan \u2014 tujuan, ruang lingkup, jadwal, dan alokasi tim. Checklist adalah alat kerja di lapangan, program kerja adalah kerangka penugasannya.<\/p>\n<\/details>\n\n\n\n<details class=\"wp-block-details is-layout-flow wp-block-details-is-layout-flow\"><summary><strong>Area apa saja yang perlu masuk <em>checklist<\/em> audit internal?<\/strong><\/summary>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sepuluh area: kepatuhan terhadap kebijakan perusahaan, pengelolaan risiko, proses operasional, pengendalian keuangan, sumber daya manusia, keamanan informasi, kepatuhan terhadap regulasi, kualitas dan manajemen produksi, lingkungan kesehatan dan keselamatan (HSSE), serta dokumentasi dan arsip.<\/p>\n<\/details>\n\n\n\n<details class=\"wp-block-details is-layout-flow wp-block-details-is-layout-flow\"><summary><strong>Apa contoh pertanyaan audit internal bagian produksi?<\/strong><\/summary>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Antara lain: apakah terdapat sistem kontrol kualitas di setiap tahap produksi, apakah produk cacat diidentifikasi dan dipisahkan sesuai prosedur, apakah alat ukur dan mesin dikalibrasi sesuai jadwal, serta bagaimana keluhan pelanggan ditelusuri kembali ke proses produksinya.<\/p>\n<\/details>\n\n\n\n<details class=\"wp-block-details is-layout-flow wp-block-details-is-layout-flow\"><summary><strong>Apakah <em>checklist<\/em> audit internal diwajibkan ISO 9001:2015?<\/strong><\/summary>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tidak diwajibkan secara eksplisit dalam standar, tetapi penyusunannya sangat direkomendasikan karena manfaatnya besar bagi kelengkapan dan kedalaman audit.<\/p>\n<\/details>\n\n\n\n<details class=\"wp-block-details is-layout-flow wp-block-details-is-layout-flow\"><summary><strong>Kapan sebaiknya <em>checklist<\/em> audit internal disusun?<\/strong><\/summary>\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sebelum hari audit berlangsung. Dengan menyiapkan pertanyaan lebih dulu, auditor tampil lebih siap di hadapan auditee dan pemeriksaan berjalan lebih terstruktur.<\/p>\n<\/details>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Susun <em>Checklist<\/em> Audit Internal Lebih Cepat bersama Audithink<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Menyusun ulang checklist dari nol untuk setiap penugasan menghabiskan waktu, dan jawabannya sering tercerai dari bukti pendukungnya. <strong><a href=\"https:\/\/audithink.com\/\" data-type=\"page\" data-id=\"794\">Audithink, <em>internal audit management software<\/em><\/a><\/strong> untuk perusahaan dan BUMN di Indonesia, menyediakan template checklist yang dapat dipakai ulang, menautkan setiap jawaban ke bukti yang diunggah, dan memantau tindak lanjut temuannya dalam satu platform.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><a href=\"https:\/\/audithink.com\/fitur\/\" data-type=\"page\" data-id=\"1220\">Lihat fitur Audithink<\/a><\/strong> atau <strong><a href=\"https:\/\/audithink.com\/demo\/\" data-type=\"page\" data-id=\"1010\">jadwalkan demo<\/a><\/strong> untuk melihat cara kerjanya.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><a href=\"https:\/\/audithink.com\/kontak\/\">Konsultasi dengan Tim Audithink<\/a><\/strong> untuk membahas kebutuhan audit internal perusahaan Anda.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>An audit checklist ensures every important aspect of a process has been thoroughly checked. See 10 examples of internal audit checklists with explanations.<\/p>","protected":false},"author":11,"featured_media":3832,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":"","rank_math_title":"10 Contoh Checklist Audit Internal dan Penjelasannya","rank_math_description":"Checklist audit internal adalah daftar pertanyaan pemeriksaan. Lihat format form audit internal siap pakai, 10 contoh checklist, dan versi ISO 9001.","rank_math_canonical_url":"","rank_math_focus_keyword":"checklist audit","rank_math_facebook_title":"","rank_math_facebook_description":"","rank_math_twitter_title":"","rank_math_twitter_description":"","_yoast_wpseo_title":"","_yoast_wpseo_metadesc":"","_yoast_wpseo_canonical":"","_yoast_wpseo_focuskw":"","_yoast_wpseo_meta-robots-noindex":"","_yoast_wpseo_meta-robots-nofollow":"","_yoast_wpseo_opengraph-title":"","_yoast_wpseo_opengraph-description":"","rank_math_robots":[]},"categories":[15],"tags":[28],"class_list":["post-3400","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-blog","tag-software-audit"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3400","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3400"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3400\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7217,"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3400\/revisions\/7217"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/3832"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3400"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3400"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/audithink.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3400"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}